கடன் தள்ளுபடி (Loan write off) என்றால் என்ன? கடன் ரத்து (Loan waiver) என்றால் என்ன?

நம்மில் அநேக பேருக்கு இந்த வித்தியாசம் தெரியாது. கடன் தள்ளுபடி மற்றும் கடன் ரத்து ஆகிய இரண்டும் கடன் வழங்குனர்களால் பயன்படுத்தப்படும் இரண்டு தனித்துவமான நிதி நடவடிக்கைகள் ஆகும், இருப்பினும் அவை வெவ்வேறு நோக்கங்களுக்குப் பயன்படுகின்றன மற்றும் கடன் வாங்குபவர்களுக்குப் பல்வேறு விளைவுகளை ஏற்படுத்துகின்றன.

ஒரு கடன் வழங்குனர், கடனைத் திருப்பிச் செலுத்து வதற்கான வாய்ப்பு இல்லை என்பதை உணர்ந்து, தனது நிதிப் பதிவேடுகளில் அதை ஒரு இழப்பாக வகைப்படுத்த முடிவு செய்யும்போது கடன் தள்ளுபடி (loan write-off) ஏற்படுகிறது. இது முதன்மையாக ஒரு கணக்கியல் முடிவு ஆகும், இது கடன் வழங்குநரின் இருப்புநிலைக் கணக்கைச் சீர்செய்ய உதவுகிறது. இருப்பினும், இது கடன் வாங்கியவரைத் திருப்பிச் செலுத்தும் கடமையிலிருந்து விடுவிப்பதில்லை.

கடன் வழங்குனர் சட்ட நடவடிக்கைகள், பேச்சு வார்த்தைகள் அல்லது சொத்துக்களைப் பறிமுதல் செய்தல் மூலம் கடனை வசூலிக்கும் முயற்சிகளைத் தொடரலாம்.

சாராம்சத்தில், ஒரு தள்ளுபடி என்பது ஒரு குறிப்பிட்ட காலக் கெடுவிற்குள் கடனை வசூலிக்க முடியாமல் போகலாம் என்பதை கடன் வழங்குனர் ஏற்றுக் கொள்வதைப் பிரதிபலிக்கிறது, ஆனால் அது கடன் வாங்கியவரின் கடனை நீக்குவதில்லை.

மறுபுறம், கடன் ரத்து (loan waiver) என்பது கடன் வாங்கியவரின் திருப்பிச் செலுத்தும் பொறுப்பை முழுமையாக ரத்து செய்வதாகும்.

இது பொதுவாக ஒரு கொள்கையின் ஒரு பகுதியாகவோ அல்லது நிவாரண நடவடிக்கையாகவோ, பெரும்பாலும் அரசாங்கங்கள் அல்லது நிதி நிறுவனங்களால், கடுமையான நிதி நெருக்கடியை எதிர்கொள்ளும் கடன் வாங்குபவர்களுக்கு ஆதரவளிக்க செயல் படுத்தப்படுகிறது.

விவசாயக் கடன்கள் அல்லது பரவலான பொருளாதார நெருக்கடிகளின் போது கடன் ரத்து செய்வது போன்றவைகள் எடுத்துக்காட்டு. இதன் நோக்கம் உடனடி நிதி நிவாரணம் வழங்குவதும், கடன் வாங்குபவர்கள் மீண்டும் நிலைத்தன்மையை அடைய உதவுவதும் ஆகும்.

தள்ளுபடி போலல்லாமல், ஒரு ரத்து என்பது கடன் வாங்கியவரின் திருப்பிச் செலுத்தும் கடமையை சட்டப்பூர்வமாகவும் நிதி ரீதியாகவும் நீக்குகிறது.

அடிப்படை வேறுபாடு, இந்த நடவடிக்கைக்குப் பிறகு கடன் வாங்கியவரின் பொறுப்பில் உள்ளது. தள்ளுபடி என்பது கடன் வாங்கியவரின் தரப்பில் கடனைத் தக்கவைத்துக் கொள்ளும் ஒரு நிதிச் சீரமைப்பு நடவடிக்கை ஆகும், ஆனால் ரத்து என்பது கடனை முழுவதுமாக நீக்கிவிடுகிறது.

இந்த இரண்டு நடவடிக்கைகளும் குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளில் உதவியாக இருந்தாலும், கடன் ஒழுக்கம், நிதி நிறுவனங்களின் ஆரோக்கியம் மற்றும் பொருளாதார நிலைத்தன்மை ஆகியவற்றில் பரந்த தாக்கங்களை ஏற்படுத்துகின்றன.

இந்த நுணுக்கங்களைப் புரிந்துகொள்வது கடன் வாங்குபவர்களுக்கும் நிதி வல்லுநர்களுக்கும் மிகவும் முக்கியம்.